Валютными считаются не только те операции, которые проводятся с иностранными деньгами. Под государственный контроль и проверку банками подпадают также взаиморасчёты юридических лиц в рублях, если они проводятся с нерезидентом — гражданином, компанией или банком из другой страны.
Любые подобные транзакции должны соответствовать требованиям законодательства РФ. Например, 21100 — код валютной операции, который обозначает внесение предоплаты от российского предприятия в пользу нерезидента за исполнение услуг.
Чтобы отправить такой платёж, нужно предварительно подготовить подтверждающие документы. Если в бумагах ошибка — транзакция не выполнится до момента её исправления.
При поступлении деньги сначала зачисляются на специальный транзитный счёт. На расчётный счёт компании они попадают после того, как клиент представляет подтверждающие документы.
У компании есть 15 рабочих дней на представление полного и корректного пакета бумаг. При нарушении этого срока информация передаётся в налоговую инспекцию, которая назначает штраф и в некоторых случаях — проверку деятельности организации.
Что такое код вида операции
При оформлении всех входящих и исходящих платежей, где одной из сторон выступает нерезидент, нужно указывать код. Это буквы VO и 5 цифр без пробелов, которые конкретизируют значение сделки — например, при продаже товара за рубеж или платежах за недвижимое имущество.
Полные формулировки кодов указаны в специальном перечне, который является приложением 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И.
Как пройти валютный контроль
Если бизнес занимается импортом товаров или оплачивает услуги за границей, ему необходимо заполнить и сдать в банк специальную форму. Что в ней указать по каждой транзакции:
-
код вида,
-
номер основания,
-
само основание (формулировка),
-
состав информации,
-
данные контракта или кредитного договора.
Когда предприниматель заполнит и отправит форму, её проверяют. Если всё корректно, то сумма переводится получателю.
Если бизнес занимается экспортной деятельностью и принимает платежи, то для проверки обычно запрашивают:
-
инвойс и контракт;
-
закрывающие бумаги — акт приёма-передачи, накладную, транспортные документы.
Это необходимо, чтобы проверить проводимую сделку на соответствие законодательству. Если всё в порядке, то сумма поступает на расчётный счёт компании.
